Анализ производства и реализации продукции
План по реализации уменьшился на 1,2 %, это свидетельствует о том, что не были заключены договора на поставку продукции, как планировалось, завод не вышел на новые рынки сбыта.
Анализ использования трудовых ресурсов
Анализ проводится в направлении производительности труда, трудоемкости продукции и использования фонда заработной платы.
Производительность труда – это обобщающий показатель эффективности использования трудовых ресурсов, который определяется количеством продукции, приходящейся на одно работающего (рабочего) или на единицу отработанного времени. Производительность труда формируется под влиянием всей совокупности трудовых факторов, характеризующих состав и структуру кадров, уровень технической оснащенности труда и обеспеченности предприятия кадрами, уровень организации труда и др.
Таблица 2.3 Исходные данные для факторного анализа
|
Показатель |
План |
Факт |
Отклонение |
|
Объем производства продукции, т.р. |
107431 |
106440 |
-991 |
|
Среднесписочная численность: промышленно-производственного персонала рабочих (ЧР) |
344 250 |
342 248 |
-2 -2 |
|
Удельный вес рабочих в общей численности ППП (УД), % |
72,7 |
72,5 |
-0,2 |
|
Отработанно дней одним рабочим за год (Д) |
249 |
240 |
-9 |
|
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч. |
8 |
8 |
- |
|
Общее количество отработанного времени: всеми рабочими за год (Т) в том числе одним рабочим, чел. – ч. |
498000 1992 |
476160 1920 |
-21840 -72 |
|
Среднегодовая выработка, тыс. руб. одного работающего (ГВ) одного рабочего (ГВ1) |
312,30 429,724 |
311,23 429,193 |
-1,07 -0,531 |
|
Среднедн. выработка рабочего (ДВ), руб. |
1725,79 |
1788,31 |
+62,52 |
|
Среднечас. выработка рабочего (ЧВ), руб. |
215,72 |
223,54 |
+7,82 |
По данным табл. 2.3., среднегодовая выработка работника предприятия ниже плановой на 1,07 тыс. руб. Она возросла на 10,98 тыс. руб. за счет повышения среднечасовой выработки рабочих. Отрицательно на ее уровень повлияло уменьшение доли рабочих в общей численности промышленно- производственного персонала и сверхплановые целодневные потери рабочего времени, в результате она соответственно уменьшилась на 0,85 и 11,2 тыс. руб.
Таблица 2.4 Расчет влияния факторов на уровень среднегодовой выработки работников предприятия способом абсолютных разниц
|
Фактор |
Алгоритм расчета |
ГВ, тыс. руб. |
|
Изменение: доли рабочих в общей численности ППП кол-ва отработанных дней 1 рабочим за год среднечасовой выработки |
ГВуд= УД-ГВ/пл= -0,002*429,724= -0,85 ГВд= УДф* Д* ДВпл= 0,725*(-9)*1,72579= -11,2 ГВчв=УДф*Дф*Пф*ЧВ=0,725*240*8*0,00782= +10,98 | |
|
Итого: |
-1,07 | |