Определяем суммарные оборотные средства

∑ Фоб = Зтек+ Зстр + Н + Δ Поб, где

∑ Фоб – оборотные средства,

Зтек – текущий запас товарно-материальных ценностей,

Зстр – страховой запас товарно-материальных ценностей,

Н – незавершенное производство,

Δ Поб – прочие оборотные средства.

Зтек = Дм * Тп, где

Дм – среднедневной расход материалов (кг),

Тп – время между двумя поставками.

Дм = Рм / n, где

Рм – расход материалов на выпуск продукции,

n – число дней выпуска продукции.

Дм = 15413,64 кг.

Зтек = 15413,64 15 = 231 204,6 кг. (231,6 т)

Зстр = Зтек * 0,5 = 231204,6 * 0,5 = 115 602,3 кг. (115,6 т)

Н = Сср дн * Тц * Кгот, где

Н – незавершенное производство,

Сср дн - среднедневная себестоимость выпуска продукции,

Тц – длительность производственного цикла,

Кгот – коэффициент готовности продукции.

Сср дн = Спр / n

Спр – полная себестоимость продукции,

n – число дней выпуска продукции.

Сср дн = 2 254 681,77 / 66 = 34161,8 рублей.

Кгот = (Упостз + 0,5 Уперз) 100

Кгот = (0,21 + 0,5 0,79) 100 = 0,9 100% = 9%

Н = 34161,8 3 0,9 = 92236,8 рублей.

Прочие оборотные средства учитываются в бизнесе для уменьшения рисков.

Δ Поб = 0,25 * (Зтек + Зстр + Н)

Δ Поб = 0,25 * (231 204,6 + 115 602,3 + 92236,8) = 0,25 439 043,7 = 109 760,9 руб.

Таким образом,

∑ Фоб = 231 204,6 + 115 602,3 + 92236,8 + 109 760,9 = 548 804,6 рублей.

∑Фобщ = Фосн + Фоб = 1 356 900 + 548 804,6 = 1 905 704 рублей.

Величина кредита (1 800 000 руб.) и уставный капитал вместе составляют 2 060 000 руб., что превышает стоимость общих фондов ООО «Проф Бетон » на 154 295,4 рублей. Следовательно, этой суммы кредита достаточно для производства пенобетонных изделий. Дальнейшее пополнение оборотных средств предусматривается за счет прибыли.