Анализ использования трудовых ресурсов предприятия
где i – факторы, влияющие изменение объема производства.
Из таблицы 9 видно, что на изменение объема услуг отрицательное влияние оказали как экстенсивные факторы:
- численность рабочих – -60 693,6 у. е.;
- количество рабочих дней, отработанных одним рабочим – -20 766,24 у. е.;
- средняя продолжительность смены – +58 746,6 у. е.;
Итого за счет экстенсивных факторов – -25 303,24 у. е.
Так и интенсивный фактор – часовая выработка одного рабочего (-40 588,56 у. е.), из-за чего в целом по всем факторам выполнение услуг уменьшился на 66 000 у. е.
Анализ средней заработной платы предоставлен в таблице 2.9
Таблица 2.9 Анализ средней заработной платы 2006 и 2007 годы
|
Категории работающих |
Средняя заработная плата, тыс.руб. |
Выполнение плана по заработной плате, % |
ФОТ отчетного года в % к предыдущему году | |||
|
Факт предыдущего года 2006 г. |
Отчетный год 2007 г. | |||||
|
План |
Факт |
Отклонение | ||||
|
1. Рабочие |
3414,6 |
4782,6 |
4689,3 |
-93,3 |
98,05 |
131,46 |
|
2. Руководители |
5737,5 |
7462,7 |
7413,4 |
-49,3 |
99,34 |
132,44 |
|
3. Специалисты |
5015,2 |
6832,0 |
7463,7 |
631,7 |
109,25 |
118,03 |
|
4. Служащие |
3882,22 |
4288,5 |
4099,4 |
-189,1 |
95,59 |
114,78 |
|
ИТОГО |
3571,5 |
4933,4 |
4864,6 |
-68,8 |
98,61 |
130,51 |
В целом по предприятию план по заработной плате не выполнен, несмотря на рост заработной платы специалистов на 9,25%. По остальным категориям работающих произошло снижение заработной платы:
- на 4,41% рабочие;
- на 1,95% руководители;
- на 0,66% служащие.
По отношению к предыдущему году замечено значительное повышение средней заработной платы по всем категориям работающих. Причиной этого может быть инфляция.
Рассчитаем влияние изменения численности работающих (
) и изменения фонда оплаты труда (
) на изменение средней заработной платы работающего (
) по формулам:
, (2.17)
, (2.18)
(2.19)
тыс. руб.
тыс. руб.
тыс. руб.
На изменение заработной платы влияние оказало уменьшение фонда оплаты труда. Увеличение численности против плановой по некоторым категориям работающих (руководители и служащие) и снижение по другим (рабочие и специалисты) привело к снижению средней заработной платы. Из таблицы 2.9 видно, что основными причинами уменьшения фонда оплаты труда явились собственно изменение численности (78,60%) и снижение средней заработной платы (21,40%) против плановых показателей.